Валютное регулирование

Согласно валютному регулированию валютным резидентам запрещено всё, что напрямую не разрешено.

Валютными резидентами РФ являются все, кто имеет российское гражданство, либо вид на жительство в РФ. Когда гражданин РФ длительно живёт заграницей, он не становится валютным нерезидентом, как могло бы показаться по аналогии с нормами налогового законодательства, где статус резиденства утрачивается после длительного нахождения за рубежом. Статус налогового резиденства имеет значение только для исчисления и уплаты НДФЛ, и не имеет значения для валютного контроля.

Обязанности валютных резидентов проживающих в РФ и проживающих за рубежом немного отличаются.

▪️должны уведомлять налоговые органы об открытии, закрытии и изменений реквизитов зарубежных счетов.
▪️должны предоставлять налоговым органам отчёта движения денежных средств и финансовых активов (ценные бумаги, производные финансовые инструменты, доля участия в уставном капитале юридического лица) по зарубежным счетам. Отчёт подается ежегодно за весь календарный год до 1 июня следующего года через личный кабинет налогоплательщика физического лица.
▪️не должны совершать валютные операции друг с другом - это запрещено, кроме некоторых исключений
▪️зачислять деньги на зарубежные банковские счета могут только в рамках закрытого перечня разрешённых операций.

В срок: не позднее одного месяца со дня открытия, закрытия или изменения. это часть вторая статьи 12 Федерального закона о валютном регулировании.

штраф от 4.000 до 5.000 руб.
*Если подать уведомление с опозданием или сделать это по неправильной форме, то штраф, а достигнет от 1 до 1,5 тысяч рублей. Часть 2 статьи 15.25 КоАП РФ

Отчитываться не нужно, если:
Банк или иная организация финансового рынка находится в ЕАЭС: Армения, Белоруссия, Казахстан, Кыргызстан; или в
государстве, с которым есть автоматический обмен
финансовой информацией с РФ;
и если:
➕️Общая сумма денег, зачисленных на счет или списанных со
счета за год, не больше 600 тысяч рублей

или

➕️Остаток денег на счете на конец года не превышает 600 тысяч рублей, если в течение года зачисления денег на счет не было. Т.е.если даже счёт находится в ЕАЭС и в странах с автообменом, а вы зачисляли или списывали свыше 600.000 руб. или остаток на счете свыше 600.000, то нужно отчитываться. Эти нормы действует в совокупности.
Подсчёт идёт по курсу ЦБ на 31 декабря. Каждый счёт считается отдельно.

Пример 1: счет в Казахстане, зачислили 500.000 рублей, списали 300.000, остаток 200.000
Отчёт не нужен
А если бы:
▪️списали более 600.000, то нужен отчёт,
▪️зачислили более 600.000 - нужен отчёт,
▪️остаток более 600.000 - нужен отчёт.

Пример 2: счет в Грузии
Зачислено 200.000
Списано 100.000
Остаток 100.000
Отчёт подаём, потому что Грузия не входит в список государств с автообменом.

▪️Штраф от 2 до 3 тыс. Рублей
▪️Повторно не подать — 20.000 рублей
▪️Просрочить отчет до 10 дней — штраф 300-500 руб.
▪️Просрочить на 30 дней — 1-1,5 тыс.руб
▪️Больше чем на 30 дней от 2,5 до 3 тыс.руб

▪️деньги со своих российских счетов
▪️деньги со своих зарубежных счетов
*в пределах $1 млн. в месяц.
▪️проценты на остаток
▪️минимальный взнос, который нужен для открытия счета
▪️наличные
▪️налоги, которые возвращает
иностранное государство
▪️деньги, полученные путем конвертации одной валюты в другую
▪️рубли с российского или зарубежного счета другого резидента
▪️иностранную валюту от других резидентов, перечисленчую из российского банка (не из зарубежного!)
▪️иностранную валюту с российского или зарубежного счета супруга/супруги или близкого родственника-резидента
▪️иностранную валюту и зарубежные ценные бумаги, полученные в качестве наследства или по завещанию или в качестве выгодоприобретателя наследственного фонда
▪️иностранную валюту и зарубежные ценные бумаги, полученные в дар от супруга и близких родственников
▪️заработную плату в иностранной валюте по трудовому договору, который предполагает исполнение трудовых обязанностей за пределами РФ

❌️Нельзя зачислять дивиденды по акциям российских акционерных обществ и прибыли российских ООО, хозяйственных товариществ и производственных кооперативов

▪️Заработную плату и другие выплаты по трудовому договору
▪️Деньги по решениям иностранных судов (за исключением решений международного арбитража)
▪️Пенсии/стипендии/алименты и иные социальные выплаты
▪️Страховые выплаты от страховщиков-нерезидентов, кроме выплат от страховщиков-нерезидентов, которые имеют право осуществлять страховую деятельность на территории России
▪️Возврат ранее уплаченных денег
▪️Доход от реализации драг.металлов, учитываемых на зарубежном банковском
счете, выплачиваемый в силу требований законодательства иностранного государства.

❗️Если банк находится в ЕАЭС или автоматически обменивается с Россией финансовой информацией, то на зарубежные банковские счета можно зачислять любые деньги от
нерезидентов.

⚠️Важно: если вы живёте в России и переводите деньги на зарубежный счёт россиянина, который тоже живёт в России, то такая операция является НЕЗАКОННОЙ.

от 20 до 40% суммы незаконной валютной операции.

*Штрафа можно избежать, если не позднее 45 дней перевести
незаконно зачисленную на зарубежный счет сумму в российский банк в полном объеме (часть 7 статьи 15.25 КоАП РФ)
**Штраф можно снизить на 50%, если оплатить в течение 20 дней со дня вынесения постановления

▪️не нужно подавать уведомления об открытии, закрытии и/или изменениях реквизитов своих зарубежных счетов.
▪️не нужно отчитываться от движения денег и активов по этим счетам
❗️Но когда вернётесь в Россию и опять проведёте большую часть года на территории Российской Федерации, то нужно будет отчитаться и по этим счетам. Не за те годы, когда вы не были, а за те годы, когда вы вновь начнёте жить в РФ.
▪️можно без ограничений зачислять на свои зарубежные счета в любых странах средства от валютных нерезидентов (т.е. не граждан РФ) без привязки, где находится банк.
▪️можно совершать валютные операции с резидентами, которые бОльшую часть года живут вне РФ.

Ответ следующий: можно не отчитываться. Можно не сообщать о том, что счёт был открыт, если предполагается, что будет он большую часть этого календарного года будет жить заграницей. А если всё-таки вернётся, то получится, что не уведомил вовремя, то тогда уже нужно уведомить со штрафом.

• Сделки с дружественными лицами могут заключаться без ограничений
• На сделки, влекущие возникновение права
собственности, с лицами из недружественных стран нужно разрешение правительственной
комиссии
• Без согласия комиссии можно заключать сделки, если недвижимость находится за рубежом, а расчеты по сделке проходят по задекларированному зарубежному счету.
• Нет ограничений на сделки, если за вашу недвижимость деньги оплатило третье лицо, живущее за рубежом.

Банк это организация, у которой есть лицензия на банковскую деятельность, если, например, у брокера лицензия на банковскую деятельность, то выходит, что мы открываем счёт в зарубежном банке, если у брокера нет лицензии на банковскую деятельность, значит, это иная организация финансового рынка.
Небанковский счет это в основном брокерский, страховой, пенсионный. Ориентироваться нужно на лицензию.

❗️Если вы открываете брокерский счет в банке, то это будет считаться банковский счёт.

Важно для валютных резидентов РФ, проживающих в РФ
Договор заключённый иностранным компанией будет регулироваться законодательством другой страны. И по идее суд будет изучать законодательство страны работодателя и решать, является дорговор трудовым или нет.
Трудовой кодекс большинства стран регламентирует то каким должен быть трудовой договор и чем он отличается от договора гражданско-правового характера. Например, если в нем написано услуга или какой-то определённый объём работ, то это как правило не трудовой договор. Есть ещё одна хитрость: во многих странах трудовое законодательство в рамках трудовых договоров требуют очень много дополнительных льгот для сотрудников: пенсионное обеспечение, страхование и т.д., поэтому очень многие договора с фрилансерами нерезидентами страны компании заключают так, где прямо прописывается, что этот договор не создаёт отношения работодателя и работника. И такие деньги нельзя получить валютным резидентам РФ , живущим в РФ, если иностранная компания не входит в ЕАЭС и не участвовует в автоматическом автообмене.

2 года с момента совершения.

Такой обязанности нет, но если ранее вы отчитывались перед налоговой по своим счетам, а после перестали это делать, то вам пришлют письмо с вопросом "по какой причине", в ответном письме нужно объяснить, что вы покинули страну и там больше не проживаете.