Главное меню
релокация просто

Налоги в Словении

для физических и юридических лиц
📑

Основной принцип налогооблажения Словении

Статус налогового резидентства определяет, обязаны ли вы уплачивать налоги с доходов, полученных в Словении и за её пределами. Иностранец должен четко различать свой правовой статус (ВНЖ) и свой налоговый статус. Владение картой ВНЖ не делает человека автоматически налоговым резидентом Словении.

Налоговое резидентство в Словении определяется не только количеством проведенных дней, но и «центром жизненных интересов». Иностранец может проживать в стране на основании ВНЖ, но оставаться налоговым нерезидентом.

Статус налогового резидента Словении не присваивается автоматически. Чтобы официально стать налоговым резидентом, физическому лицу необходимо подать личное заявление в налоговую службу Словении. И многие пользуются этим, становясь налоговым резидентом лишь после получения ПМЖ, хотя это и не всегда верное решение, Чтобы избежать ошибок и неприятных сюрпризов, связанных с налоговым резидентством в Словении, мы рекомендуем отдельно проконсультироваться по данному вопросу.

Подать на статус налогового резиденства обычно становится возможным спустя 183 дня проживания в стране, но в ряде случаев срок проживания может быть другим.

Статус налогового нерезидента (вариант «по умолчанию»):
  • Налогообложение: Вы платите налоги только с доходов, полученных из источников в Словении.
  • Мировые доходы: Ваши доходы за пределами Словении (дивиденды, аренда недвижимости в другой стране, доходы от акций или криптовалют) в Словении не декларируются и не облагаются налогом.
  • Ограничение: Вы не можете воспользоваться личными налоговыми вычетами и льготами на иждивенцев.

Став налоговым резидентом (нужно подать заявление в налоговую о признании статуса):, человек обязан:
  • Декларировать все доходы, включая полученные за границей. Это может включать доход от трудовой деятельности, бизнес-доход, дивиденды, проценты по вкладам, доходы от аренды недвижимости и т.д.
  • Уплачивать налоги в Словении на доходы, полученные по всему миру.
  • Статус налогового позволяет оптимизировать налоги, пользоваться льготами и налоговыми вычетами, что помогает снизить общий размер отчислений. Размер льгот напрямую зависит от количества иждивенцев.
✅

Как стать налоговым резидентстом в Словении

Чтобы официально оформить статус налогового резидента, иностранцу нужно:
  • Получить налоговый номер (davčna številka), его можно сделать заполнив заявление в Налоговой. Скачать бланк заявления;
  • Подать заявление о статусе налогового резидента в налоговую службу (Finančna uprava Republike Slovenije — FURS). Скачать бланк заявления;
  • Предоставить документы, подтверждающие центр жизненных интересов в Словении (например, трудовой договор, наличие бизнеса в Словении и т.д.)

Подать заявление о статусе налогового резидента в FURS можно по почте, принести лично или отправить в электронной форме в системе eDavki (местные госуслуги).
👤

Налоги для физических лиц в Словении

Подоходный налог:
Подоходный налог в Словении строится на основе прогрессивной шкалы, которая ежегодно корректируется.

Прогрессивная шкала подоходного налога на 2026 год:

Налогооблагаемая база

Ставка налога (%)

До 9 721,43 EUR

16%

От 9 721,43 до 28 592,44 EUR

26%

От 28 592,44 до 57 184,88 EUR

33%

От 57 184,88 до 82 346,23 EUR

39%

Свыше 82 346,23 EUR

50%


Обязательные социальные взносы:
Помимо подоходного налога, на фонд оплаты труда начисляются обязательные социальные взносы, которые распределяются между работником и работодателем. Взносы работника удерживаются из брутто-зарплаты, фактически уменьшая налоговую базу для подоходного налога, тогда как взносы работодателя начисляются сверх брутто-зарплаты.

Тип взноса

Ставка работника (%)

Пенсионное и инвалидное страхование

15,50%

Медицинское страхование

6,36%

Страхование по уходу за ребенком

0,10%

Страхование от безработицы

0,14%

Страхование от травм на производстве

0,00%

Взнос на долгосрочный уход

1%

Итого

23,10%


Общая налоговый вычет:
На 2026 году составляет 5 551,93 евро в год.
Налоговые резиденты, чей годовой налогооблагаемый доход ниже 17 766,18 евро, имеют право на дополнительную налоговую льготу, которая рассчитывается по специальной формуле: 20 832,39 евро - 1,17259 x общий доход.

Льготы на иждивенцев:
Система вычетов на детей и других зависимых членов семьи является одним из наиболее эффективных способов оптимизации налогов. Семьи часто распределяют эти льготы между родителями так, чтобы максимизировать выгоду в рамках прогрессивной шкалы.

Категория иждивенца

Годовой вычет в евро

Ежемесячный в евро

Для первого ребенка

2 995,83

249,65

Для ребенка, нуждающегося в особой заботе и защите.

10 856,24

904,69

Двое детей

3 256,77

271,40

Трое

5 432,02

452.69

Четверо

7 607,27

633,94

Пятеро

9 782,51

815,21

Каждый последующий ребенок

+ 2 175,25 к предыдущей сумме

181,27

За каждого дополнительного члена семьи, находящегося на иждивении, например, супруга(у), выплачивается ежегодное пособие в размере 2 995,83 евро или ежемесячное пособие в размере 249,65 евро.

Другие налоговые льготы:
В Словении есть еще несколько льгот для разного рода налогоплательщиков. Например:

налогоплательщик, получающий образование и имеющий статус ученика или студента.

3 886,35 евро

налогоплательщику, получающему доход от трудовой деятельности, в возрасте до 29 лет.

1443,50 евро

Льготы для добровольного дополнительного пенсионного страхования

3 224,18 евро


И многие другие, поэтому рекомендуем обратиться к бухгалтеру или налоговому консультанту для разбора вашей ситуации.
🏢

Налоги для юридических лиц: налог на прибыль компании, дивиденды и НДС

  • Налоговая ставка для юридических лиц в Словении составляет 22%.
  • Компании, имеющие годовой оборот более €60 000, автоматически становятся плательщиками НДС, ставка которого составляет 22%.
  • Налог на дивиденды 25%

Обязательные социальные взносы на работника

Тип взноса

Ставка работодателя (%)

Пенсионное и инвалидное страхование

8,85%

Медицинское страхование

6,56%

Страхование по уходу за ребенком

0,10%

Страхование от безработицы

0,06%

Страхование от травм на производстве

0,53%

Взнос на долгосрочный уход

1%

Итого

17,10

Узнать о возможностях переезда в Словению
Запись на онлайн консультацию
по подготовке документов на ВНЖ
и коротко о себе

Подписывайтесь на нас в соц.сетях и следите за выходом обновлений и новых публикаций:

Telegram-канал https://t.me/relocate_easy
Telegram-чат https://t.me/relocate_easy_chat
YouTube-канал https://www.youtube.com/@RelocateEasy

Instagram https://instagram.com/relocateeasy